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神雾节能股份有限公司公告(系列)

【论文时间: 2021-09-09 05:38

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  神雾节能股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”、“上市公司”)于2017年5月26日收到深圳证券交易所(以下简称“深交所”)《关于对神雾节能股份有限公司的年报问询函》(公司部年报问询函[2017]第211号) (以下简称“年报问询函”)。公司董事会高度重视,认真落实函件要求,经认真核查,现将相关问题及回复公告如下:

  第一题、请你公司参照《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第4号——上市公司从事节能环保服务业务》第五条的规定,补充披露报告期内订单新增及执行情况;对于重大项目,详细披露其执行进度。

  2016年度,公司新增合同41个,共计合同总金额401,395.35万元。2016年末,公司尚未执行完毕的重大合同(订单金额占公司2015年度经审计营业收入30%以上且金额超过5000万元)共计9个,其中2016年新签重大合同4个,2016年度以前签订的重大合同5个。

  根据《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第4号——上市公司从事节能环保服务业务》的披露要求,公司报告期内新增订单和重大项目的执行情况见下表:

  第二题、根据你公司年报披露的分季度财务指标,2016年第四季度实现营业收入4.18亿元,占全年的48%,2017年第一季度收入为1.5亿元,较2016年第四季度下降65%。请列表说明2016年四个季度及2017年第一季度的营业收入、成本、毛利率情况,结合重大项目的工程进度和结算情况,说明你公司分季度收入大幅波动的原因,是否存在突击确认或跨期确认收入、结转成本费用等情形。请会计师结合对相关认定所做的审计工作,就上述事项发表意见。

  一、2016年四个季度及2017年第一季度的公司营业收入、成本、毛利率情况

  (1)报告期内,江苏院陆续签署并执行金川、印尼大河等项目,上述项目具有投资规模较大、实施周期较长等特点。因业务拓展的阶段特点,2016年公司实施的大型项目较为集中,前五大客户收入占营业收入总额比例达97.01%,其中印尼大河项目及金川项目收入占营业收入总额比例达93.32%,重大项目实施进度对各期收入波动影响较大。

  (2)印尼大河设备出口业务收入占四季度及全年收入额分别为98.97%、47.92%,导致第四季度的收入较第三季度大幅增加。设备于2016年6月进入采购阶段,8-11月陆续具备交货条件。后因业主船期的因素,集中在2016年第四季度发货。

  (3)2017年第一季度收入额15,042.59万元,与2016年第一季度基本持平。2017年一季度主要为金川二期、广西景昇隆等其他项目的设计及工程承包业务实施形成的收入。2017年一季度较2016年第四季度大幅减少的主要原因系印尼大河设备销售业务在当期尚处于第二批供货的备货阶段,根据合同约定和业主要求,第二批设备计划在2017年6月交付。目前正在等待业主确定船期。

  2016年度,公司收入主要由印尼大河项目和金川项目的收入构成,其占2016年全年收入比例分别为73.66%和19.66%。

  印尼大河项目包括工程设计及设备供货两项业务。其中,工程设计项目2016年度确认收入共计14,085.50万元,相关设计合同自2016年1月签署以来正常推进,各季度末累计进度分别约16%、35%、38%、40%。2017年第一季度,该合同累计进度达50%。印尼大河项目设备供货2016年度确认收入共计49,660.52万元,因业主船期的原因,其主要集中在四季度发货,并导致公司2016年四季度收入占比较高。2017年一季度大河项目设备销售业务处于第二批供货的备货阶段,预计6月完成设备交货,根据合同“设备按批次报关的2、4、6个月内,各支付20%”的约定,预计2017年8月、10月、12月各收到此批次设备款的20%;第三批设备预计在9月完成交货,预计11月、2018年1月、3月各收到此批次设备款的20%。

  印尼大河项目2016年合计确认收入达63,746.02万元,全年回款12,350.00万元,主要原因系首批设备出口集中在四季度,按照合同约定对应货款在报关交货后分期支付,截止2017年5月末,公司期后已收回54,828.55万元。

  对于设备销售业务,公司按照销售商品的收入原则,在满足收入成本能够可靠计量、所有权的主要风险报酬转移、没有对商品继续管理及有效控制及经济利润很可能流入时确认收入。印尼大河设备出口业务,主要在2016年第四季度达到按合同约定的发货条件,完成报关并取得海运提单确认收入,该情形与合同约定、业主船期安排是相符的。

  金川项目包括金川一期和金川二期两个项目。其中,金川一期工程承包业务自2015年实施以来,进度正常推进,2015年末完工进度达74%,并已于2016年12月投产,该项目已实施完毕;金川二期项目设计工作已基本履行完成,目前已开始土建施工工作。金川项目2016年合计确认收入达17,015.94万元,全年回款22,398.91万元。

  金川项目包括工程设计及工程总承包业务,该类业务收入按照完工百分比法确认,收入确认时点为成本支出确认的时点。公司按项目归集实际发生的合同成本,包括工程分包成本、设备采购成本、人工成本、其他直接成本及分摊的间接费用,在资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入并结转成本费用。

  综上,公司报告期收入均是依照各项目具体实施进度确认,不存在突击确认或跨期确认收入、结转成本费用等情形。

  结合2016年度审计程序执行情况,会计师认为,公司2016年度收入、成本费用均是依照各项目具体实施进度确认,不存在突击确认或跨期确认收入、结转成本费用等情形。具体核查过程详见大信会计师事务所出具的《关于对神雾节能股份有限公司的年报问询函的专项说明》(大信备字[2017]第1-00326号)。

  (1)对于印尼大河项目,请你公司补充说明合同总金额、报告期内的完工进度,按业务类别说明报告期内大河项目的收入、毛利情况;说明与之相关的应收账款期后收回及结汇情况。

  截至2017年5月31日,共收到印尼大河项目回款54,828.55万元。

  截至2016年末,江苏院共收到1,900万美元;2017年1-4月收到7,955.76万美元。上述款项已全部结汇,合计人民币67,711.78万元。平均汇率6.8703。

  (2)请说明你公司报告期内新增“设备销售”业务的具体模式和流程,说明出口退税所影响的报表项目,以及该项业务的毛利率高达70.51%的原因。

  1、设备销售业务是公司拓展海外业务的经营模式之一。主要模式及流程为:初步设计完成后,向客户提供项目所需的设备清单及报价。经商务谈判,双方对设备价格及交货方式达成一致,签订设备供货合同。按合同约定交货后,合同义务完成。

  2、报告期公司新增“设备销售”业务指的是公司向印尼大河提供的红土镍矿冶炼项目所需的设备。根据双方合同约定,公司提供的设备销售采用FOB方式交付。

  公司设备出口业务享受增值税“免抵退”优惠政策,报告期内印尼大河项目设备出口销售收入金额49,660.52万元,出口环节免征增值税。

  印尼大河项目2016年出口设备中不同设备的退税率略有差异,该次出口设备的综合退税率约为15.08%,本次设备出口时不可免征抵扣税额为952.83万元,该部分不可免征抵扣额计入出口设备成本,增加成本952.83万元。

  印尼大河项目采用蓄热式转底炉-磨矿磁选工艺处理印尼低品位红土镍矿,选择性实现金属镍全部还原,铁部分还原,通过磨选进行渣铁分离,获取较高镍铁精粉,产品可供冶炼不锈钢、打印机墨盒粉等高附加值产业。本项目的技术优势为:工艺能耗低、原料适应性广,年净利润6.6亿元、投资回收期4.40年。与传统工艺对比生产成本可降低200元左右/镍点。该工艺是江苏院自主研发并独家拥有,该工艺良好的经济效益和环保效益使得公司在商务合同的洽谈中具有较高的定价权,是公司保证该项目具有较高的毛利率的主要原因。

  公司对大河项目的提供设备中,非核心设备由公司通过分包或招标的方式采购,核心设备由公司自主研发制造并集成,有效的控制了公司的综合成本,同时对项目进度、质量提供有力保障。

  公司报告期印尼大河项目设备出口销售业务享受增值税“免抵退”优惠政策,相比国内业务,在合同金额相等的情况下,国内业务以扣税后的金额记入营业收入,该出口业务直接以对应的合同金额记入营业收入,同时将不可免征抵扣税额转入营业成本,印尼大河项目出口设备的综合退税率为15%左右,受上述因素影响,导致同等情况下出口设备的毛利率高于国内销售的毛利率。

  该项目的实施地点为印尼,在和境外业主的谈判过程中,充分考虑到海外项目的国家关系、经济政策、外汇汇率等多方面不确定性风险因素,该类因素对定价有一定影响。

  随着近年来国家对环境治理的重视程度越来越高,节能环保行业的龙头上市公司凭借其在特定行业的独特的技术优势和垄断优势,均能保持着较高的毛利率。A股可比上市公司相关业务2016年的收入、成本和毛利率情况如下表所示:

  受海外经营的政治风险、经济风险等因素,部分公司在经营中均出现了海外销售比国内销售毛利率高的特点,对于具有国际竞争力或技术优势的企业,海外出口的设备也能保持着较高的毛利率,但各公司由于主营产品的不同而略有差异。A股部分上市公司2016年国内外设备销售的毛利率如下表所示:

  综上分析,印尼大河项目设备出口业务毛利率较高,主要原因是该项目工艺由江苏院自主研发并独家拥有,良好的经济效益和环保效益使得公司具有较强的议价能力,同时核心设备由公司自主研发制造并集成,有效的控制了公司的综合成本。公司所处的节能环保行业均保持着较高的毛利率,考虑海外项目风险因素及出口退税影响,公司该业务的毛利率水平属于合理水平。

  (3)说明金川项目在报告期内的收入、毛利情况;说明金川项目的业主公司甘肃金川神雾资源综合利用技术有限公司在2016年及2017年的有关经营情况。

  报告期内,金川项目共实现销售收入17,015.94万元,毛利3,552.51万元。

  二、甘肃金川神雾资源综合利用技术有限公司在2016年及2017年的经营情况

  2016年1月-11月金川一期处于项目建设阶段,12月该项目通过了公司与金川神雾约定的性能指标考核,达到合同考核值。2017年春节前后,金川神雾为进一步优化指标,磨合设备,稳定运行以及培训员工,对该项目停产检查、维护。目前,金川项目各项指标已接近和达到考核要求,金属化率达到86%,回收的氧化锌粉品位达到65%。生产过程无污水外排,废气、固废、噪音等均达标排放。

  (4)根据你公司4月26日披露的《关于确认公司2016年度日常关联交易及预计2017年度日常关联交易的公告》,预计2017年与甘肃金川神雾资源综合利用技术有限公司发生销售商品及提供劳务总金额为8亿元,比2016年增长470%;请说明该事项是否符合你公司控股股东及实际控制人在《重大资产出售、置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书》中所作出的关于减少并规范关联交易的承诺;请自查你公司2016年关联销售的占比是否符合承诺的“不超过30%过的比例,以及2017年、2018年你公司将采取何种措施对有关关联交易比重进行控制。请独立董事及财务顾问就此发表意见。

  公司于2017年4月26日召开的第八届董事会第二次会议审议通过《关于确认公司2016年度日常关联交易及预计2017年度日常关联交易的议案》,上述议案已通过公司于2017年5月26日召开的2016年年度股东大会审议。审议上述议案时,关联董事和关联股东均回避表决。

  上述对神雾集团和湖北神雾热能技术有限公司2017年日常关联采购金额系根据合同的年度采购金额预计,对金川神雾2017年日常关联交易销售的预计基础是双方于2016年4月签订年处理80万吨镍冶炼渣资源综合利用项目的总承包合同(即金川二期合同,金额78,177.00万元)、金川二期项目尚未完成的设计合同以及金川一期尚未完成的总承包合同。由于公司作为EPC总承包方承建的工程总承包项目具有合同金额大、实施周期长等特点,具体施工过程中受施工地点气候环境、业主方的资金筹措等因素影响,公司难以准确预计2017年与金川神雾可能发生的日常关联交易的具体金额,基于上述原因,为避免产生预计外的关联交易,公司直接根据与金川神雾签订的金川二期合同金额及尚未执行完毕的合同金额进行了当年的日常关联交易预计。

  截至本回复出具之日,金川二期项目设计合同已基本完成,目前正进行土建施工,根据目前的进展,预计2017年实现收入约4亿至5亿元。

  2016年度公司发生重大资产重组事项,控股股东及实际控制人在《重大资产出售、置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书》中所作出的关于减少并规范关联交易的具体承诺如下:

  (1)将尽量避免和减少与金城股份(包括其控制的企业)之间的关联交易,保证不利用关联交易非法转移金城股份的资金、利润,保证不通过关联交易损害金城股份及其他股东的合法权益;

  (2)对于无法避免或有合理理由存在的关联交易,将与金城股份或其控制的企业依法签订规范的关联交易协议,并参照市场通行的标准,公允确定关联交易的价格,不会要求和接受金城股份给予比其在其他同类交易中给予独立第三方的条件更为优惠的条件;

  (3)按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件、《公司章程》及上市公司有关制度的规定,履行关联交易审议批准程序和信息披露义务,包括:履行必要的关联董事、关联股东回避表决等义务,遵守批准关联交易的法定或上市公司规定程序,遵守信息披露义务;

  (4)承诺人将尽可能避免承诺人控制的其他企业与金城股份及其控制的企业发生关联交易;

  (5)江苏院2016年关联销售占比不超过30%、2017年关联销售占比不超过25%、2018年关联销售的占比不超过20%。

  综上,上市公司已依法履行了对2017年的日常关联交易的审议批准程序,对金川神雾的日常关联交易系根据与金川神雾签订的金川二期合同金额及尚未执行完毕的合同金额的最大金额预计,根据目前金川二期施工进度,预计2017年将实现收入约4亿至5亿,结合公司目前重大项目的执行进度,公司预计2017年的关联销售占比不超过年度销售收入的25%,公司对2017年度日常关联交易的预计符合控股股东及实际控制人在《重大资产出售、置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书》中所作出的关于减少并规范关联交易的承诺。

  公司2016年度实现销售收入86,535.07万元,其中构成关联销售的金额合计为18,183.43万元,占当年度销售收入的比重为21.01%,不超过当年销售收入占比的30.00%,公司2016年度关联销售的占比符合控股股东及实际控制人在重大资产重组时做出的承诺。

  公司的全资子公司江苏院依靠自身的专有技术及工程运营能力,先行和金川集团签订可研合同,展开初步设计工作并达成PC合同意向,神雾集团为树立品牌及经济效益,后投资金川神雾,导致江苏院与金川神雾之间的销售形成关联交易,金川一期2016年基本建成,双方在2017年正在继续推进金川二期的项目。

  1、督促控股股东、实际控制人遵守在重大资产重组时做出的关于减少关联交易和同业竞争的承诺

  公司重大资产重组时,控股股东神雾集团及实际控制人吴道洪先生就规范和减少关联交易、避免同业竞争等问题分别做出了承诺,重组完成后,控股股东和实际控制人已严格遵守本次重大资产重组所做的承诺。在符合上市公司及全体中小股东利益最大化的前提下,公司将积极督促控股股东及实际控制人继续遵守本次重大资产重组时做出的关于规范和减少关联交易的承诺,以控制公司未来关联销售的占比。

  公司将依托自身的技术积累和工程项目经验,从工程技术、质量、安全、进度等各个角度管理好每一个示范工程的实施,确保示范工程的投产、达产。随着金川一期项目的投产,公司的核心技术已逐渐得到市场的认可。目前,公司通过积极参加行业技术交流会、加强市场信息的搜集和潜在客户的拜访与交流、引入行业资深专家等方式,积极进行技术推广,拓展国内外潜在客户,积极争取第三方订单。

  公司将继续通过技术营销、协会推广等手段开拓公司技术在钢铁及有色行业的应用,全面推广核心技术业务。在地域目标上,公司将采取立足内蒙、山西、陕西、甘肃等地区,深耕山东、广西、江西,谋划京津翼环渤海,布局中西部市场的区域拓展战略。公司下一步将在国内市场以EPC总承包为主要模式推广各类渣处理技术,尤以铅锌渣、铜渣、镍渣和赤泥为主。在国外及沿海城市的拓展上,主要推广以红土镍矿、钒钛磁铁矿、铬铁矿为主矿产资源综合利用技术。

  独立财务顾问实地走访了金川神雾的项目现场,沟通了解金川项目的后续进展情况;核查了公司2016年度实现收入的项目进度及对应业主的情况,查阅公司2016年度审计报告,查阅了公司预计2017年度日常关联交易的会议资料,复核了2016年度关联销售的占比情况,并对公司的相关管理人员进行了访谈。

  1、上市公司已依法履行了对2017年的日常关联交易审议批准程序,根据目前金川二期的施工进度及公司重大项目的执行情况,预计公司2017年关联销售占比不超过年度销售收入的25%,公司对2017年度日常关联交易的预计符合控股股东及实际控制人在《重大资产出售、置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书》中所作出的关于减少并规范关联交易的承诺。

  2、公司2016年关联销售的占比为21.01%,符合控股股东和实际控制人在重大资产重组中关于2016年关联交易占比不超过当年销售收入30%的承诺。

  公司独立董事通过与公司经营层沟通了解金川项目的后续进展情况;查阅公司2016年度审计报告,查阅了公司预计2017年度日常关联交易的会议资料,复核了2016年度关联销售的占比情况,独立董事认为:

  1、上市公司已依法履行了对2017年的日常关联交易审议批准程序,根据目前金川二期的施工进度及公司目前重大项目的执行情况,预计公司2017年关联销售占比不超过年度销售收入的25%,公司对2017年度日常关联交易的预计符合控股股东及实际控制人在《重大资产出售、置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书》中所作出的关于减少并规范关联交易的承诺。

  2、公司2016年关联销售的占比为21.01%,符合控股股东和实际控制人在重大资产重组中关于2016年关联交易占比不超过当年销售收入30%的承诺。

  (5)请会计师说明就印尼大河项目及金川项目的业绩真实性所执行的审计程序及结论

  会计师通过执行审计程序,认为印尼项目、金川项目收入、成本真实准确,业绩真实。

  第四题、请说明2016年末你公司存在大额预付款项2.3亿的原因及前五名的后续结转情况。

  截至2016年末公司预付账款余额为2.30亿元,其中前五名预付款情况如下:

  公司因金川二期项目土建及设备采购的需要与八冶建设集团有限公司及葫芦岛市威力机械制造有限公司签订了土建及设备采购合同。

  公司2016年开始进行印尼大河项目的设备采购工作,基于设备采购的管理需要公司与南京清海环保科技有限公司及南京恒荣电气系统工程有限公司分别就大河项目环保设备、三电设备及其他非核心设备的采购签订了采购合同。

  公司支付给法国(SC)公司(SAHUTCONREURS.A)的预付款系以前年度因中晋太行项目公司向其采购热压机、分离机设备。

  公司按照合同约定的条款支付预付款项,由于2016年末上述合同所对应的设备尚未交付,因此形成了预付款。

  公司预付款对应的合同中除与八冶集团签订的合同中包含施工合同外,其他合同为公司与供应商就设备采购签署的合同,公司按照合同约定支付供应商预付款及项目进度款。公司前五名预付款项中,除金川二期项目施工按相关进度结转成本外,其他合同对应的设备目前尚在制造过程中,待相关设备交付后公司将结转对应成本。

  1、为应对公司业务规模扩大后可能导致项目管理成本上升、项目管理难度增加等情形,结合公司前期在EPC总承包中积累的项目管理经验,公司在实施金川二期及大河项目的过程中,逐步采取了核心设备自制或自行招标,非核心设备统一交由供应商集中管理的模式进行设备的采购。

  2、费控部根据设计要求对设备采购的总成本编制预算,公司参与供应商的招标及定标工作。公司采购部负责对设备采购进行管控,设计图纸交付供应商后由其组织按照设备清单进行采购招标。在具体设备制造过程中,采购部门通过定期汇总设备制造进度、不定期进行现场检查、设备交付前公司与业主一同进行设备初步验收等方式,对项目制造进度及质量保持控制。

  第五题、请说明报告期内你公司向神雾科技集团股份有限公司拆出资金3亿元的具体情况,是否构成控股股东非经营性资金占用;请会计师及独立董事结合《主板信息披露业务备忘录第1号—定期报告披露相关事宜》发表意见。

  2016年3月,神雾集团因整体银行授信需要,向江苏院拆入资金3亿元,期限为2016年3月28日至2016年3月31日。上述款项按照约定期限支付并全额收回。根据《主板信息披露业务备忘录第1号—定期报告披露相关事宜》规定,该交易无商品或劳务对价,构成非经营性资金占用。因江苏院的股权交割及股权过户手续完成于2016年8月,上述资金占用发生在公司2016年重大资产重组完成前,故未违反相关禁止性规定。

  2016年度公司除上述情况外,不存在其他非经营性资金占用的情况。为了规范公司运作,公司2016年11月19日召开的公司第八届董事会第一次会议和2016年12月8日召开的2016年度第四次临时股东大会,审议通过了公司《防范控股股东及关联方资金占用制度》,建立了防止控股股东及其关联方资金占用的长效机制,杜绝控股股东及其关联方资金占用行为的发生,进一步维护公司全体股东的合法权益。

  会计师认为,公司2016年重组收购江苏院前,神雾集团向江苏院拆借资金3亿元,占用期限为2016年3月28日至2016年3月31日。本次非经营性资金占用发生在公司重组前,占用时间极短,对公司经营无重大影响。根据《主板信息披露业务备忘录第1号—定期报告披露相关事宜》规定,该交易无商品或劳务对价,构成非经营性资金占用。

  公司2016年重组收购江苏院前,神雾集团向江苏院拆入资金3亿元,占用期限为2016年3月28日至2016年3月31日,根据《主板信息披露业务备忘录第1号—定期报告披露相关事宜》规定,该交易无商品或劳务对价,构成非经营性资金占用。

  本次非经营性资金占用发生在公司重组前,占用时间极短,对公司经营无重大影响。报告期除上述情况外,不存在其他非经营性资金占用的情况。

  独立董事在以后的履职过程中将加强对公司规范运作方面的监督,严格按照《主板上市公司规范运作指引》、《公司章程》及公司《防范控股股东及关联方资金占用制度》的要求,履行监督义务,保证公司资产的独立性,维护中小股东权益。

  第六题、你公司2016年重组按照不构成业务的反向购买处理,请说明合并财务报表中所有者权益相关项目的计算过程及确认依据,说明每股收益的计算过程。

  本公司向神雾科技集团股份有限公司发行股份购买江苏院100%股权及相关资产置换、出售的重组事项已于2016年8月完成,本公司2016年合并财务报表具体编制方法如下:

  1、根据《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》(财会函[2008]60号)和财政部会计司《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》(财会便[2009]17号)的相关规定,本公司发生的重大资产置换及发行股份购买资产为不构成业务的反向购买。本公司合并报表按照权益性交易的原则进行处理,不确认商誉或损益。神雾节能为会计上的被购买方,江苏院为会计上的购买方。神雾节能为法律上的母公司,江苏院为法律上的子公司。

  2、合并财务报表中,江苏院的资产、负债应以其在合并前的账面价值进行确认和计量。

  3、合并财务报表中的留存收益和其他权益性余额反映的是江苏院在合并中的留存收益和其他权益余额。

  4、合并财务报表中的权益性工具的金额反映的是江苏院合并前发行在外的股份面值以及假定在确定该项企业合并成本过程中新发行的权益性工具的金额。但是在合并财务报表中的权益结构反映的是神雾节能的权益结构,即本公司发行在外权益性证券的数量及种类。

  5、神雾节能的有关可辨认资产、负债在并入合并财务报表时,以其在购买日确定的公允价值进行合并,企业合并成本大于合并中取得的神雾节能可辨认净资产公允价值的份额体现为权益,不确认商誉或损益。

  6、合并财务报表的比较信息是江苏院的比较信息(即法律上子公司的前期合并财务报表)。

  根据上述原则及交易进展情况,合并日确定为2016年8月31日,合并财务报表中所有者权益相关项目具体确认如下:

  1、股本:按照本年重组方案,公司以除货币资金、其他应收款、长期股权投资之外的所有资产及负债与神雾科技集团股份有限公司持有的江苏院100%股权进行置换,置换资产价格差额部分,由本公司发行股份购买。公司本年实际以9.29元/股价格发行股票349,410,462.00股,发行完成后,神雾集团占有本公司54.83%股份,成为上市公司控股股东。按照反向购买原则,合并报表中的权益结构应反映法律上母公司,即神雾节能实际的权益结构。江苏院模拟对本公司发行股份后江苏院原股东持有本公司的股份应与本次重组后持有的本公司股份比例相同,合并前江苏院股本金额为50,000,000.00元,江苏院需向本公司模拟发行41,190,954.00股,模拟发行后神雾节能的股本为91,190,954.00股。

  2、资本公积:合并日,神雾节能可辨认净资产公允价值金额为50,130,879.58元,根据反向购买计算的企业合并成本大于合并中取得的神雾节能可辨认净资产公允价值的份额体现为权益,不确认商誉或损益,计算出合并报表增加可辨认净资产公允价值金额为50,130,879.58元,增加所有者权益金额为50,130,879.58元,其中41,190,954.00元计入股本,8,939,925.58 元计入资本公积。

  3、留存收益:合并日,合并财务报表中留存收益金额反映的是江苏院合并日的留存收益,期末留存收益反映的是合并日的留存收益加上合并日至报告日损益变动。因此,合并报表盈余公积金额为江苏院盈余公积金额40,109,318.76元,合并报表未分配利润的金额为合并日未分配利润金额(即江苏院的未分配利润)加上合并日至报表日损益变动,金额为591,786,858.89元。

  发生反向购买当期,基本每股收益=归属于普通股股东的净损益除以发行在外普通股加权平均数,用于计算每股收益的发行在外普通股加权平均数为:1.自当期期初至购买日,发行在外的普通股数量应假定为在该项合并中法律上母公司向法律上子公司股东发行的普通股数量;2.自购买日至期末发行在外的普通股数量为法律上母公司实际发行在外的普通股股数。

  反向购买后对外提供比较合并财务报表的,其比较前期合并财务报表中的基本每股收益,应以法律上子公司的每一比较报表期间归属于普通股股东的净损益除以在反向购买中法律上母公司向法律上子公司股东发行的普通股股数计算确定。

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  因公共传媒出现关于神雾节能股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)控股股东——神雾科技集团股份有限公司及本公司的,公司股票(证券简称:神雾节能,证券代码:000820)于2017年5月26日上午开市起停牌,具体内容详见公司在巨潮资讯网()披露的《关于核实媒体报道的停牌公告》(公告编号:2017-033)。

  2017年5月26日,本公司收到深圳证券交易所(以下简称“深交所”)《关于对神雾节能股份有限公司的年报问询函》(公司部年报问询函[2017]第211号)(以下简称“《年报问询函》”)。停牌期间,公司结合《年报问询函》的内容,对媒体报道中涉及的公司应收账款未收回、设备销售毛利率的质疑及《年报问询函》的问题进行了自查及核实。经查报道中所提及的应收账款已于2017年一季度回款,设备销售毛利率在《年报问询函回复》的第三题回复中进行了详细说明,具体内容详见公司在巨潮资讯网()披露的《神雾节能股份有限公司关于深圳证券交易所年报问询函回复的公告》。

  经公司向深交所申请,公司股票(证券简称:神雾节能,证券代码:000820)于2017年6月5日(星期一)开市起复牌。敬请广大投资者注意投资风险。


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